Доклад о деятельности Ревизионной комиссии Локомотивного городского округа за 2011 г.

Доклад

«О деятельности Ревизионной комиссии Локомотивного городского округа Челябинской области за 2011 год»

Организация и осуществление деятельности Ревизионной комиссии Локомотивного городского округа в 2011 году, подготовка годового отчета о результатах деятельности Ревизионной комиссии Локомотивного городского округа осуществлялась с соблюдением принципов деятельности контрольного органа , отраженных в статье 3 Положения «О Ревизионной комиссии Локомотивного городского округа» - законности, объективности ,эффективности, независимости и гласности.

В течении отчетного периода ревизионной комиссией осуществлялась контрольно-ревизионная , экспертно-аналитическая и информационная деятельность, связанная с выполнением Ревизионной комиссией своих функций, а именно : проводился предварительный, текущий и последующий контроль на основании решения Собрания депутатов от 26.01.2011 г. № 7-р «Об утверждении плана контрольной работы Ревизионной комиссии Локомотивного городского округа на 2011 год».

Контроль проводился при осуществлении плановых контрольных мероприятий по эффективному и целевому использованию бюджетных средств в ходе исполнения решений Собрания депутатов «О местном бюджете на 2010 г.», «О местном бюджете на 2011 г. », в одном случае в более раннем периоде.

В 2011 году осуществлялись проверки целевого и эффективного использования средств 5 муниципальных учреждений , проведена внешняя проверка годового отчета об исполнении местного бюджета округа на основании данных внешней проверки бюджетной отчетности 10 ГРБС, проведена проверка 2 учреждений (в том числе встречная) выполнения объема показателей Автономным учреждением в пределах стоимости услуг, предусмотренных муниципальными заданиями и соблюдения статьи 78 Бюджетного кодекса РФ при предоставлении субсидий юридическим лицам и обоснованности отражения расходов, проверка 1 учреждения по использованию средств бюджета на выполнение муниципальных целевых программ и использования бюджетных средств на реализацию национального проекта «Образования», , в 1 учреждении проведен анализ эффективности исполнения прогнозного плана приватизации муниципального имущества и поступления денежных средств в бюджет округа от реализации.

В целях взаимодействия с контролирующими структурами области (Главное контрольное управление Челябинской области), проведен выборочный мониторинг цен стоимости товаров приобретаемых учреждением образования, здравоохранения, социальной сферы Локомотивного городского округа на основании п.14 ч.2 ст.55 Федерального закона от 21.07.2005 г. № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд». Объектами контроля являлись 4 муниципальных учреждения. Проведена внеплановая проверка по вопросу соблюдения требований Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» и иных нормативных правовых актов округа о размещении заказов в части применения Методики формирования начальной (максимальной) цены муниципальных контрактов при расчете начальной (максимальной) цены контракта на приобретение продуктов питания 1 учреждения.

Всего в 2011 году осуществлено 21 контрольное мероприятие охвативших собой 25 объектов. Объем проверенных средств составил 582706,1тыс.рублей, в том числе:

- внешняя проверка исполнения бюджета за 2010 год – 276599,8 тыс.рублей;

- внешняя проверка проекта бюджета на 2012 год – 256962,3 тыс.рублей;

- ревизии и проверки – 49144,0 тыс.рублей.

Практика работы Ревизионной комиссии показывает, что при расходовании бюджетных средств допускаются случаи нерационального (неэффективного) использования средств, нарушения нормативных актов по ведению бухгалтерского и бюджетного учета, и других нормативно-правовых актов при отражении операций, связанных с расходованием бюджетных средств и средств от приносящей доход деятельности, иные нарушения и недостатки финансово-хозяйственной деятельности.

В целом было выявлено нарушений и недостатков на общую сумму 4668,4 тыс.рублей.

Фактов нецелевого использования бюджетных средств проверяемыми учреждениями не установлено.

Неэффективное использование средств в 2011 году составило 1206,1 тыс.рублей , в результате :

- неисполнения требований Порядка ведения кассовых операций в РФ (10,1 тыс. рублей);

- отвлечения бюджетных средств в дебиторскую задолженность за счет необоснованной переплаты налога на доходы физических лиц (1,09 тыс.рублей);

- оплаты фактически невыполненных работ на общую сумму 1194,9 тыс. рублей, что не соответствует принципу результативности и эффективности использования бюджетных средств (ремонтные работы очистных сооружения Локомотивного городского округа, инфекционного отделения больницы ).

Использование бюджетных и внебюджетных средств с нарушением законодательства о бухгалтерском (бюджетном) учёте, отчетности, муниципального заказа, нормативно-правовых актов и т.д. в том числе в результате:

- недостоверности данных бюджетной отчетности с оборотами и остатками регистров бюджетного учета;

- несоответствия данных годового отчета в части дебиторской и кредиторской задолженности;

- несоответствия полученных доходов в части их исполнения через финансовые органы ;

- отсутствия учета доходов от использования имущества в части начислений, поступлений и учета задолженности на счетах бухгалтерского учета;

- принятия бюджетных обязательств сверх установленных лимитов бюджетных обязательств;

- несоответствия оплаченных часов согласно табелей учета рабочего времени и представленных подтверждающих документов;

- недостачи продуктов питания при инвентаризации;

- при проверке выхода готовых блюд в соответствии с заявленным меню путем контрольных взвешиваний установлен недовес по отдельному блюду;

- несвоевременного возвращения задатков участникам продажи по трем объектам;

- предоставления рассрочки платежей не предусмотренной договорами купли-продажи , решением о приватизации приобретенных объектов путем продажи на аукционе и т.д.

Резерв пополнения бюджета:

Вследствие несвоевременного проведения претензионной и исковой работы с покупателями муниципального имущества имеющими задолженность, с арендаторами муниципального имущества, в том числе не реализованные права в виде имущественной ответственности согласно договоров купли-продажи (3 объекта), аренды (1 объект). Не принятые меры к взысканию задолженности за покупателем объекта Нежилое здание – столовая (недополученные доходы бюджета округа).

Проведено 2 экспертно-аналитических мероприятия, в том числе :

1) Подготовлено заключение на проект исполнения бюджета Локомотивного городского округа за 2010 год.

2) Подготовлено заключение на проект бюджета Локомотивного городского округа на 2012 год и плановый период 2013-2014 годов .

Реализация результатов контрольных и экспертно-аналитических мероприятий:

По результатам контрольных мероприятий (у кого выявлены нарушения) руководителям учреждений направлены и поставлены на контроль в 2011 году 9 представлений с предложениями о рассмотрении и принятии организационные и другие меры по обеспечению выявленных недостатков с указанием сроков исполнения. До истечения установленного срока руководители в письменной форме представили отчёты о проделанной работе по устранению и принятию мер по устранению и недопущению нарушений. Требования представлений , по которым наступил срок исполнения, выполнены. Снято с контроля 8 представлений. По 1 представлению срок исполнения наступит в 2012 году.

По итогам экспертно-аналитических мероприятий Ревизионной комиссией подготовлено 24 предложения , 13 из них учтено при принятии решений.

Устранено финансовых нарушений в сумме 1411,09 тыс. рублей, в том числе:

- возмещено средств в бюджет округа в сумме 224,6 тыс. рублей;

- выполнено работ, оказано услуг на сумму 970,3 тыс. рублей.

Устранено финансовых нарушений по мероприятиям, проведенным в 2010 году в сумме 3411,5 тыс. рублей, в том числе:

- возмещено в бюджет 66,14 тыс. рублей (излишне списанный ГСМ, средства от аренды помещений);

- восстановлен бухгалтерский учет доходов от приносящей доход деятельности в сумме 3345,6 тыс. рублей.

Для профилактики нарушений в финансовой сфере Ревизионная комиссия оказывала консультации по различным вопросам бухгалтерского , бюджетного учета, в ходе ревизий и проверок проводились разъяснения и рекомендации по исправлению допущенных нарушений.

Межведомственное взаимодействие:

В рамках межведомственного взаимодействия принято участие в конференции Объединения контрольно-счётных органов Челябинской области и семинаре для руководителей контрольно-счётных органов муниципальных образований Челябинской области по теме «Об актуальных проблемах и совершенствовании деятельности органов финансового контроля в Челябинской области». Неоднократно принимали участие в заседаниях Координационного совета органов ,уполномоченных на осуществление контроля в сфере размещения заказов ,организатор Главное контрольное управление Челябинской области.

Организационные мероприятия

Сформирован и направлен Главе района и в Собрание депутатов годовой план работы Ревизионной комиссии на 2012 г. и отчет о работе за 2010 год в сроки, предусмотренные Положением о Ревизионной комиссии.

По запросам о проведенной контрольно-ревизионной деятельности КСП в 2011 году направлено 6 информаций:

в Контрольно-счётную палату Челябинской области – 2;

в Главное контрольное управление Челябинской области - 3;

в Правительство Челябинской области – 1.

В соответствии с требованиями Федерального закона от 07.02.2011г. № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счётных органов субъектов РФ и муниципальных образований» разработано и направлено в Собрание депутатов на утверждение новое Положение «О Ревизионной комиссии Локомотивного городского округа».

В средствах массовых информаций ( газета «Луч Локомотивного») опубликован план контрольной работы на 2011 год и отчет о работе Ревизионной комиссии за 2010 год.

В целях обеспечения доступа к информации о деятельности Ревизионной комиссии открыт раздел «Ревизионная комиссия» на официальном сайте Администрации Локомотивного городского округа.

Председатель В.А. Титаренко