Межрайонная ИФНС России №19 по Челябинской области напоминает всем налогоплательщикам о том, что уплатить налоги за 2020 год (налог на имущество физических лиц, земельный налог, транспортный налог, налог на доходы физических лиц, не удержанный налоговым агентом) необходимо в срок не позднее 1 декабря 2021 года.
Сделать это можно с помощью электронных сервисов ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Уплата налогов и пошлин», через мобильное приложение «Налоги ФЛ», в банках и посредством их мобильных приложений, а также в отделениях АО «Почта России».
С помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» можно не только удобно и быстро уплатить исчисленные налоги, но и посмотреть свое имущество, а также, в случае наличия вопросов, направить обращение в налоговый орган.
Зайти в свой «Личный кабинет» Вы можете с помощью логина/пароля, выданного налоговым органом, либо подтвержденной учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг (gosuslugi.ru).
Обращаем Ваше внимание, что пользователям «Личного кабинета налогоплательщика» налоговые уведомления направляются в электронном виде.
Кроме того, на сайте ФНС России функционирует промо-страница «Налоговое уведомление 2021». На ней можно найти разъяснения по вопросам, касающимся направленных налоговых уведомлений в 2021 году, в том числе о сроках уплаты налогов, порядке предоставления налоговых льгот и особенностях налогообложения отдельных видов имущества.
В случае наличия вопросов налогоплательщики могут обращаться в налоговые органы по телефону Единого контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22, или по телефонам налоговых инспекций региона, размещенным на сайте ФНС России в разделе «Контакты».

Что такое налоговое уведомление и как его исполнить
Обязанность по ежегодному исчислению для налогоплательщиков-физических лиц транспортного налога, земельного налога, налога на имущество физических лиц возложена на налоговые органы (статья 52 Налогового кодекса Российской Федерации).
В связи с этим налоговые органы не позднее 30 дней до наступления срока уплаты по вышеперечисленным налогам направляют налогоплательщикам-физическим лицам налоговые уведомление для уплаты налогов.
Форма налогового уведомления утверждена приказом ФНС России от 07.09.2016 № ММВ-7-11/477@ (с изменениями) и включает сведения для оплаты указанных в нем налогов (QR-код, штрих-код, УИН, банковские реквизиты платежа).
Налоги, подлежащие уплате физическими лицами в отношении принадлежащих им объектов недвижимого имущества и транспортных средств, исчисляются не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления.
В случае, если общая сумма налогов, исчисленных налоговым органом, составляет менее 100 рублей, налоговое уведомление не направляется, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления.
Налоговое уведомление может быть направлено по почте заказным письмом или передано в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика. В случае направления налогового уведомления по почте заказным письмом налоговое уведомление считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма.
Налогоплательщик (его законный или уполномоченный представитель) вправе получить налоговое уведомление на бумажном носителе под расписку в любом налоговом органе либо через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг на основании заявления о выдаче налогового уведомления. Налоговое уведомление передается налогоплательщику (его законному или уполномоченному представителю либо через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг) в срок не позднее пяти дней со дня получения налоговым органом заявления о выдаче налогового уведомления (форма заявления утверждена приказом ФНС России от 11.11.2019 № ММВ-7-21/560@).
Налоговое уведомление за налоговый период 2020 года должно быть исполнено (налоги в нём оплачены) не позднее 1 декабря 2021 года.

Направленные налоговые уведомления можно получить в любом налоговом органе или МФЦ
Направленные по почте налоговые уведомления по желанию налогоплательщика можно дополнительно получить в любом налоговом органе, обслуживающем физических лиц. Например, в городской (межрайонной) налоговой инспекции. Также его можно запросить в МФЦ, уполномоченном на оказание такой услуги.
Для этого гражданин или его законный/уполномоченный представитель может подать заявление. В нем можно выбрать способ информирования о результатах рассмотрения: в налоговом органе, куда представлено заявление, либо через МФЦ. Заявление рассматривается в срок не позднее пяти дней со дня его получения налоговым органом.
К налоговому уведомлению, вручаемому налогоплательщику на бумаге, формируется отрывной корешок. В нем физлицо расписывается при получении уведомления. Напоминаем, что налоговые уведомления не направляются по почте в следующих случаях:
1. у налогоплательщика есть налоговая льгота, вычет или иные установленные законодательством основания, которые полностью освобождают владельца объектов налогообложения от уплаты налогов;
2. общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей. Исключение - направление указанного уведомления в календарном году, по истечении которого налоговый орган утрачивает возможность его направления;
3. налогоплательщик является пользователем «Личного кабинета налогоплательщика» на сайте ФНС России. При этом он не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумаге.
В иных случаях при неполучении до 1 ноября налогового уведомления за период владения налогооблагаемыми недвижимостью или транспортным средством в течение 2020 года налогоплательщику целесообразно обратиться в налоговый орган либо направить информацию через «Личный кабинет налогоплательщика» или сервис «Обратиться в ФНС России».

Получить услуги налоговых органов можно дистанционно
Практически любую услугу можно получить онлайн, 68 интерактивных сервисов доступны на сайте nalog.gov.ru и в мобильных приложениях.
Для всех категорий плательщиков реализованы «Личные кабинеты», их уже пять, включая самозанятых и иностранные компании. Эти многофункциональные сервисы являются основным средством дистанционной коммуникации налогоплательщиков с налоговыми органами.
В интерактивном режиме граждане могут уплатить налоги, узнать результат обращения или жалобы в налоговые органы или направить любое обращение.
Имеется возможность онлайн регистрации в качестве юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
На сайте реализованы семь налоговых калькуляторов для самостоятельного расчета налогов, включая «Выбор подходящего режима налогообложения» и «Калькулятор по расчету налоговой нагрузки».
Для представления всех видов налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности, за исключением декларации по форме НДС реализован сервис «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронной форме». Воспользоваться этим сервисом можно при наличии у налогоплательщика сертификата ключа квалифицированной электронной подписи, которая в настоящее время предоставляется налоговыми органами на бесплатной основе.
Кроме того, представить отчетность в электронном виде можно через операторов электронного документооборота, а декларации 3-НДФЛ - через сервис «Личный кабинет для физических лиц».
Инспекция напоминает, что вход в «Личный кабинет для физических лиц» возможен и с помощью учетной записи на Едином портале государственных и муниципальных услуг (Вход через госуслуги ЕСИА).
Получить любую консультацию от налоговых органов можно по телефону Единого контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22, через который при необходимости можно связаться с любым налоговым органом.

Портал госуслуг: получайте услуги, не выходя из дома
Получить государственную услугу в электронном виде можно на Едином портале государственных и муниципальных услуг. На сегодняшний день это один из самых востребованных интернет-ресурсов среди граждан и субъектов бизнеса, позволяющий оперативно взаимодействовать со множеством различных ведомств.
Удобный и понятный интерфейс портала обеспечивает быстрый поиск информации - доступные в регионе государственные услуги расписаны по ведомствам, популярности и жизненным ситуациям. Информация сгруппирована по двум категориям: для физических и юридических лиц.
Пользователь может оформить заявку на получение государственной услуги и отслеживать статус ее рассмотрения в любое удобное для него время, что позволяет значительно сэкономить время и получить качественный результат.
По вопросам Федеральной налоговой службы на портале также можно получать услуги в электронном виде. Портал позволяет получить информацию о налоговой задолженности, подать заявление на получение ИНН, узнать свой ИНН, подать налоговую декларацию 3-НДФЛ, получить сведения из ЕГРЮЛ и ЕГРИП, осуществить регистрацию юридического лица или индивидуального предпринимателя и т.д. При наличии подтвержденной учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) пользователи портала могут воспользоваться сервисом «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России.
Список электронныхгосуслуг всё время пополняется, и прежде, чем обращаться в государственные структуры лично, рекомендуется проверить возможность получения нужной услуги на портале. В случае, если услуга уже переведена в электронный формат, получить ее можно, не выходя из дома.

Уклониться от уплаты НДФЛ при продаже имущества либо получении его в дар не удастся

В настоящее время налоговыми органами области проводятся камеральные налоговые проверки в «бездекларационном» порядке.

С 1 января 2021 года вступил в силу Федеральный закон 29.09.2019 № 325-ФЗ, дополняющий статью 88 Налогового кодекса Российской Федерации пунктом 1.2, который расширяет полномочия налоговых органов в части проведения камеральных налоговых проверок.

Теперь, в случае непредставления физическим лицом налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) по доходам, полученным в 2020 году от продажи недвижимого имущества либо при получении имущества в дар, с 16.07.2021 Инспекция проводит камеральную проверку на основании имеющихся у нее документов (информации).

В рамках проверки без декларации налоговый орган вправе потребовать у налогоплательщика представить необходимые пояснения либо документы, в частности, за какую стоимость было приобретено реализованное имущество, является ли подаривший недвижимость близким родственником и т.д.

Обращаем внимание, что к данной категории физических лиц, не представивших декларацию о доходах самостоятельно, будет применяться налоговая ответственность за совершение налогового правонарушения:
- в соответствии со статьей 119 Налогового кодекса Российской Федерации за непредставление налоговой декларации в установленный срок;
- в соответствии со статьей 122 Налогового кодекса Российской Федерации за неуплату налога на доходы физических лиц в срок не позднее 15.07.2021.

Налоговый орган рекомендуют бесплатно регистрировать свой бизнес через Интернет
Налоговый органрекомендует гражданам, желающим зарегистрировать свой бизнес, делать это в электронном виде. Зарегистрировать бизнес сегодня не сложно, так как существует большое количество электронных сервисов на сайте ФНС России, которые помогают в заполнении бланков заявлений на государственную регистрацию, а также позволяют подготовить платёжный документ вплоть до оплаты государственной пошлины.
Представить документы можно различными способами, по почте, лично, через МФЦ или нотариуса, но самый удобный – через Интернет. Сервис официального сайта ФНС России www.nalog.gov.ru «Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» позволяет подготовить и направить документы для регистрации бизнеса с получением результата госуслуги без уплаты государственной пошлины и без посещения налоговой инспекции. Это взаимодействие с регистрирующим органом без посредников.
Если у Вас нет электронно-цифровой подписи (ЭЦП), то с помощью указанного сервиса вы можете подготовить заявление на регистрацию физического лица в качестве ИП и направить заявку в регистрирующий орган. Направление заявки на регистрацию дает заявителю возможность через три дня прийти в инспекцию, сдать необходимые документы без очереди и получить результат регистрации в течение часа. Если у Вас имеется ЭЦП, и вы решили создать компанию, электронный сервис за 15 минут подготовит полный комплект необходимых документов для создания Общества. На основе личных данных заявителя сервис поможет сформировать решение, устав и заявление о государственной регистрации. Пользователю останется только подписать все документы электронной подписью и отправить в регистрирующий орган в электронном виде. Если документы на регистрацию были направлены в электронном виде или на бумаге, то результат рассмотрения заявитель получит по адресу электронной почты, так как адрес электронной почты обязательный реквизит при заполнении заявления. Поэтому гражданину не требуется обязательного личного визита в налоговую инспекцию.
Обращаем внимание, одновременно с усилиями в сфере упрощения регистрации новых компаний, служба принимает меры, направленные на противодействие возникновению и существованию «непрозрачных» фирм. В первую очередь, документы будут проверены на правильность заполнения, на соответствие действующему законодательству о государственной регистрации, а также будут проанализированы паспортные данные (действительность паспорта), подлинность подписи и печати нотариуса, наличие дисквалификации.
Внимание налоговиков привлечет адрес, на который ранее было зарегистрировано большое количество компаний или факт участия одного физического лица в качестве учредителя или руководителя в большом количестве компаний. Добросовестным заявителям беспокоится не стоит, если представленный пакет документов успешно прошел контроль и не вызвал сомнений, то компания обязательно будет зарегистрирована. В ином случае, имея законные основания, налоговый орган может отказать в создании такой компании.

Получить налоговый вычет просто и удобно
В один клик бесплатно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ для получения налогового вычета можно с использованием удобного сервиса «Личный кабинет для физических лиц»» позволяющего сэкономить время и не потерять важные документы.
Для этого необходимо перейти в раздел «Жизненные ситуации» и нажать кнопку «Подать декларацию 3-НДФЛ» и пошагово, при необходимости используя подсказки, заполнить декларацию и направить в налоговую инспекцию в электронном виде, подписанную усиленной неквалифицированной электронной подписью, получив сертификат бесплатно в Личном кабинете. Помимо этого в Личном кабинете можно отслеживать статус камеральной проверки налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ.
Личный кабинет так же позволяет налогоплательщикам получать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, о задолженности по налогам перед бюджетом, контролировать состояние расчетов с бюджетом, а также обращаться в налоговые органы без личного визита. Помимо этого у физических лиц есть возможность получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налоговых платежей, оплачивать налоговую задолженность и текущие платежи.
Чтобы стать пользователям Личного кабинета необходимо получить регистрационную карту для подключения к сервису в любой налоговой инспекции независимо от места жительства. Также заявления на доступ к Личному кабинету принимаются в отделениях Многофункциональных центров государственных и муниципальных услуг. Кроме того, пользоваться сервисом можно с применением логина и пароля для Единого портала госуслуг (ЕПГУ). Для этого на стартовой странице сервиса «Личный кабинет для физических лиц» выбирается вариант «Войти через госуслуги (ЕСИА)». Учётная запись должна быть подтверждённой в отделении МФЦ или других уполномоченных организациях.
.

Возникли вопросы по имущественным налогам физических лиц – используйте промо-страницу «Налоговые уведомления 2021» на сайте ФНС России
Началась ежегодная рассылка налоговых уведомлений по имущественным налогам физических лиц за 2020 год, срок уплаты которых истекает 1 декабря текущего года. В помощь налогоплательщикам на официальном сайте ФНС России размещена промо-страница «Налоговые уведомления 2021».

Страница содержит ответы на актуальные вопросы по типовым жизненным ситуациям: что такое налоговое уведомление, как его получить и исполнить, какие изменения произошли в налогообложении имущества физических лиц, как проверить налоговые ставки и льготы, указанные в налоговом уведомлении и что делать, если в налоговом уведомлении содержится некорректная информация.

Налоговые уведомления не направляются по почте на бумажном носителе в следующих случаях:
• наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;
• если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления;
• налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – «Личный кабинет налогоплательщика» и при этом не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

В иных случаях, при неполучении до 1 ноября налогового уведомления за период владения недвижимостью или транспортным средством, налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию или направить информацию через «Личный кабинет налогоплательщика» или с использованием интернет-сервиса «Обратиться в ФНС России».

Межрайонная ИФНС России №19 по Челябинской области рекомендует налогоплательщикам использовать информационный ресурс «Налоговые уведомления 2021» и своевременно исполнить свои налоговые обязательства.

Имущественные налоги за несовершеннолетних детей платят родители
В настоящее время все больше несовершеннолетних детей становится собственниками недвижимого имущества. Обычно дети получают доли в праве собственности на недвижимость, приобретенную с использованием средств материнского капитала, а также в порядке наследования.

Законодательством Российской Федерации о налогах и сборах не предусмотрен факт признания физического лица плательщиком налогов в зависимости от возраста, имущественного положения и иных критериев. Таким образом, возраст налогоплательщика не имеет значения.

Налогоплательщиками имущественных налогов признаются физические лица любого возраста, обладающие правом собственности имущества.

Несовершеннолетние лица – владельцы налогооблагаемой недвижимости могут участвовать в налоговых отношениях через родителей, усыновителей или опекунов как законных представителей несовершеннолетних детей. Так, за несовершеннолетних, не достигших 14 лет, сделки могут совершать от их имени их родители, усыновители или опекуны (ст. 28 ГК РФ). Несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет совершают сделки с письменного согласия своих родителей, усыновителей или попечителя, за исключением тех сделок, которые они вправе совершать самостоятельно (ст. 26 ГК РФ).

Таким образом, за несовершеннолетних детей обязанность по уплате налогов исполняют родители, усыновители, опекуны или попечители, как законные представители несовершеннолетних детей, имеющих в собственности имущество, подлежащее налогообложению.

В отношении отдельных категорий несовершеннолетних установлены федеральные налоговые льготы. Так, например, дети-инвалиды не уплачивают налог на имущество физических лиц, а по земельному налогу получают вычет в размере необлагаемой налогом кадастровой стоимости 600 кв. м одного земельного участка.

Кроме того, льготы по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу могут быть предоставлены несовершеннолетним муниципальными нормативными правовыми актами по месту нахождения недвижимости.

Ознакомиться с полным перечнем льгот можно с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России.

Напоминаем, срок уплаты налога на имущество, земельного и транспортного налогов за 2020 год не позднее 1 декабря 2021 года.

Получить дополнительную информацию можно по телефону Единого контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22.

Сообщения о суммах имущественных налогов организации могут получить в налоговом органе по заявлению
Сообщения об исчисленных налоговым органом суммах транспортного и земельного налогов за 2020 год организации вправе запросить в любом налоговом органе. Форма заявления утверждена приказом ФНС России от 09.07.2021 № ЕД-7-21/647@.
Напомним, что начиная с налогового периода 2020 года юридические лица не представляют декларации по транспортному и земельному налогам. Однако это не отменяет обязанность организаций самостоятельно исчислить и своевременно уплатить указанные налоги и авансовые платежи по ним.
Для сверки платежей налоговый орган направляет организациям сообщения об исчисленных суммах транспортного и земельного налогов. Межрайонная ИФНС России №19 по Челябинской области направила в 2021 году около 1,4 тысяч таких сообщений.
Сообщения передаются юридическим лицам в электронной форме по ТКС через оператора электронного документооборота или через личный кабинет налогоплательщика. При невозможности использования электронного формата сообщение направляется по почте заказным письмом.
Кроме того, предусмотрена дополнительная возможность получения сообщения – по заявлению организации.
При оформлении заявления выбирается способ получения сообщения: непосредственно в налоговом органе, по почте или по ТКС через оператора электронного документооборота.
Сообщение передается (направляется) руководителю организации (ее представителю) в течение 5 дней со дня получения налоговой инспекцией заявления.

Свидетельство ИНН можно получить, не выходя из дома
Всем россиянам (в том числе сразу при рождении), а иностранным гражданам при осуществлении трудовой деятельности присваивается единый идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Фактически ИНН является номером записи о лице в Едином государственном реестре налогоплательщиков. Граждане часто обращаются в инспекцию за получением свидетельства о постановке на учет на бумажном носителе, например, для предъявления работодателю.

При этом, теперь можно запросить документ и в электронном виде, не выходя из дома, - через «Личный кабинет налогоплательщика физического лица» на сайте ФНС России или мобильное приложение «Налоги ФЛ» (раздел «Свидетельство ИНН»). Для получения свидетельства необходимо в «Личном кабинете» подключить функцию электронный документооборот. Скачать свидетельство в «Личном кабинете» можно в разделе «Жизненные ситуации (выбрать категорию «Запросить справку и другие документы» и далее - «Получить свидетельство об ИНН») либо в разделе «Профиль» (категория «Персональные данные»).

Налоговая инспекция пришлет документ, заверенный усиленной квалифицированной электронной подписью (КЭП), о чем будет сделана соответствующая отметка. Скачивать и распечатывать свидетельство можно неограниченное количество раз. При этом свидетельство в электронной форме, подписанное КЭП, равнозначно документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью должностного лица налогового органа и заверенному печатью.

«Личный кабинет налогоплательщика» позволяет по всем вопросам общаться с налоговой службой через интернет. Получить доступ к этому сервису можно, обратившись в любую налоговую инспекцию или МФЦ с документом, удостоверяющим личность, или авторизоваться в «Личном кабинете» с помощью подтвержденной учетной записи на портале Госуслуг.